Группа

Дата

Дни недели

Время

ОНЛАЙН-практикум

Ежедневно

В любое удобное время

№

Программа: НДС от А до Я: Ставки, Расчеты, Декларация и ЭСЧФ

Модуль1

 Сквозной практикум по НДС 20%: учет, ЭСЧФ и заполнение декларации

• 1.1. Анатомия ставки 20%. 
• 1.2. Выставление ЭСЧФ «от А до Я». Пошаговый алгоритм создания ЭСЧФ на портале при внутренней реализации. Управление сроками (правило 10-го числа).
• 1.3. Входной НДС 20% и налоговые вычеты. Как законно забрать НДС к зачету. Проверка документов контрагентов. Что делать, если поставщик не выставил ЭСЧФ или выставил с ошибкой.
• 1.4. Заполнение декларации: Раздел I. Переносим базу и исчисленный налог в официальную форму. Технология увязки строк и автоматические камеральные контроли налоговой.
• 1.5. Заполнение декларации: Раздел II. Отражение налоговых вычетов по ставке 20%. Выведение итоговой суммы налога к уплате в бюджет.

Практикум по сложным ставкам, ВЭД и маркетплейсам: от правил игры до ЭСЧФ

• 2.1. Кто плательщики НДС и где возникает налог?
  Разбор базовых правил: лица, признаваемые плательщиками, и операции-исключения. Пошаговый алгоритм определения места реализации товара (в том числе и маркетплейсы) — как не запутаться, в бюджет какой страны платить налог при интернет-торговле.
• 2.2. Работа с пониженной ставкой 10%.
  Перечень товаров, подпадающих под ставку 10%. 
• 2.3. Экспорт и ставка 0%: Счёт на дни.
  Полный разбор механики подтверждения ставки 0%. Изучаем жёсткое правило 180 дней, собираем документы подтверждения для налоговой и учимся без ошибок определять даты расчета 180 дней с момента отгрузки.
• 2.4. ЭСЧФ при экспорте в ЕАЭС.
  Пошаговое заполнение ЭСЧФ при экспорте в ЕАЭС (Россия, Казахстан, Армения, Кыргызстан). Особенности выбора типов документов, увязка с заявлениями покупателей и управление статусами на портале.
• 2.5. ЭСЧФ при экспорте за пределы ЕАЭС.
  Практикум по заполнению ЭСЧФ при экспорте за пределы ЕАЭС (дальнее зарубежье). Работа с таможенными декларациями, специфика кодирования строк и подтверждение вывоза в режиме реального времени.

 Стратегия налоговых вычетов: Управление излишками и очередность НДС

• 3.1. Проблема «перевычета»: когда входного налога больше, чем исчисленного.
  Разбор критических ситуаций, когда у компании образуется крупный НДС 20%, когда не хватает оборотов для вычета (активные закупки, инвестиции, сезонность). Финансовые последствия для бизнеса и варианты решений.
• 3.2. Механика и применение очередности вычетов.
  Пошаговый разбор законодательно установленной очередности принятия НДС к зачету. Учимся выстраивать очередь: от вычетов с пониженными ставками (10%, 0%) до стандартных вычетов по ставке 20%.
• 3.3. Проектирование декларации: перенос вычетов на будущее. 

Магический расчет: Метод удельного веса 

• 4.1. Когда без пропорции не обойтись?
  Разбор ситуаций, при которых закон обязывает бухгалтера применять метод распределения.
• 4.2. Практикум: расчет ндс удельным весом по всем ставкам НДС.
  Пошаговая математика распределения. Учимся собирать общую базу, выделять долю облагаемых оборотов.
• 4.3. Бухгалтерский перекресток: что идет к вычету, а что на расходы.
  Финальный этап распределения. Инструкция по разнесению сумм: какую часть налога мы смело забираем в декларацию для уменьшения платежа в бюджет, а какую сумму списываем на затраты.

 Цифровой финал: Подписание ЭСЧФ, управление вычетами и камеральный контроль

• 5.1. Электронный дедлайн: подписание ЭСЧФ и управление вычетами.
  Пошаговый регламент работы на портале ИМНС. 
• 5.2.  Камеральный контроль после отправки декларации.  Инструкция для бухгалтера при получении сообщения о расхождениях. Учимся правильно читать требования налоговой, готовить пояснения и, при необходимости, подавать уточненную декларацию без финансовых потерь для бизнеса.